Category Archives: 税务咨询

了解越南的税收和合规本身就具有挑战性。 但处理大量交易和发票是另一个挑战。 对于寻求帮助以确保他们在处理税务时保持合规的客户，建议使用税务咨询服务。

凭借对越南监管税收环境的透彻了解，InCorp Vietnam 的专家团队可以为您提供以下范围的税务咨询服务。

作为越南税务咨询提供的服务

本质上，税务顾问协助公司处理和遵守每月大量的交易。 此外，税务顾问将协助处理大型单笔交易并确保不存在法律风险。 这会在进行任何审计期间节省您公司的时间和资源。

在越南聘请税务顾问可以获得哪些优势？

有更多时间专注于你的底线

行商时应确保利润最大化、寻找新的潜在客户和扩大经营范围方面的努力。 然而，处理税收会给管理层增加不必要的压力。通过与外包税务顾问合作，管理层可以腾出时间专注于制定对公司发展至关重要的重要战略。

及时更新

如果您难以跟上国家税收法规的变化，那么准确纳税将是一个艰难的过程。 因此，若您身边有税务专家，能让您随时了解最新状态或认识未来税务法规更改趋势。

主要优势是准确性和合规性

在越南处理业务需求是一个繁复的过程：要确定必须支付的纳税义务，也必须处理各种支出和收入的多个账户、交易和报表。 因为没有一个人能全方面掌握税务交易，有可导致疏漏问题。 税务专家会考虑这些因素，为您提供适当的精确度。

协助报税

在越南聘请专业税务顾问的另一个优势是他们可以协助公司进行税务申报。 目前，如果一家公司在提交纳税申报表时遇到困难和麻烦，就可能需要税务顾问的帮助。 这样一来，公司就会知道将来在报税时该做什么，该避免什么。

专家服务

公司可以从税务顾问的专业知识从中获益。这些税务编制着经过与不同类型和规模的公司合作，对税务问题有着更广阔的视野。 税务专业人士可以通过降低财务风险甚至预测未来可能出现的潜在问题以帮助您处理复杂的困难。

无缝操作

聘请专业税务顾问的另一个好处是减轻报税的压力。聘请注册会计师 (CPA) 和税务专业人士具有无可否认的好处，因为他们提供准确且轻松的报税流程。 他们可以帮助您找到所有可能的税收减免和债权人，以便您减少纳税。

更好的财务规划

税务顾问不仅可以帮助您准备税务，还可以提供财务规划建议。 如果您不知道您的账户进出多少钱，您就永远不会知道您欠了多少税。 因此，仔细的财务规划对于充分准确地估计未来需要多少纳税申报表至关重要。

省钱

如果在越南雇用一名税务顾问，就可以在生意上省钱。 当然，税务专家会不断跟上最新的税收法规，并可以帮助纳税人找到扣除范围，从而在纳税申报表上节省资金。

帮助进行年度审计

在起草纳税申报表时，税务顾问会检查不明确的情况并检查需要更多关注的领域。 顾问会在年度外国直接投资审计期间准备可能有益的答复。这个审计是所有在越南有外国投资的公司都必须遵守，并确保在权衡所有选项后，您在当局面前得到好的展示。

结论：心安理得

最后但同样重要的是，在越南聘请税务顾问可以让您高枕无忧。 如果处理不当，簿记和税收可能会使公司在扩张目标方面偏离目标。 可以自己处理税收的负担屈指可数，但寻求专业人士的帮助可以减轻负担。 在顾问的帮助下，您将可心安理得。

为应对气候变化威胁，越南和许多其他国家已承诺通过尝试在 2050 年之前减少和中和碳足迹从而减少有毒烟雾。这直接反映在这些国家对替代能源，尤其是风能和太阳能的积极投资上。

越南将着手制定减少燃煤发电的路线图，目标是到 2030 年将风能和太阳能发电装机容量翻一番，达到 31-38 吉瓦。越南政府还采取了几项其他措施来巩固其碳中和目标， 比如碳定价和 ETS。

然而，据路透社报道，越南已与发达国家接触，对全球投资者的提出资金、技术和专业知识的要求，以实现雄心勃勃的清洁能源目标。 在本文中，我们将详细了解什么是碳定价以及它如何帮助减少碳排放。

碳定价使越南接近脱碳

越南经济的快速增长和能源消耗的增加导致温室气体 （GHG）排放量呈指数级增长，使越南在 2019 年成为东南亚污染第二最严重的国家。

为实现国家经济发展和环境保护目标，越南修订后的《环境保护法》推出了新的国内碳排放交易计划，详见第 06/2022/ND-CP 号法令。 该计划旨在建立一个碳定价结构，在“污染者付费”的基础上惩罚温室气体排放者。

此外，碳排放交易计划 (ETS) 目标创建一种市场机制：公司、城市和国家可以使用此机制通过购买信用额度来抵消实际排放量，从而减少其温室气体排放量。

碳定价机制将和补充政策和技术的支持，例如国家温室气体清单系统、“监测，报告，核实” (MRV) 系统以及国家登记处。 与国际最佳实践类似，越南排放交易体系可能会首先影响主要污染企业，然后再对小型企业进行监管。

新法规解决了四个重要的环境和发展问题。

1. 通过碳价格体系实现脱碳将有助于减少温室气体排放、空气污染，从而改善人类健康。
2. 通过碳价格机制减少排放将有助于减轻气候变化的影响，从而减轻环境退化压力。
3. 碳定价方法有可能为国家预算提供资金，同时也鼓励开发更环保、更清洁的技术解决方案以减少排放。
4. 据世界银行称，碳定价制度将有助于越南吸引更多的外国直接投资并提高其出口竞争力。

该法令将于 2025 年试行，并可能从 2028 年开始生效。政府将继续推出有关碳信用管理、温室气体配额和碳信用汇率以及交易程序的更新。

为什么碳定价对越南很重要？

根据 2022 年 1 月 1 日生效的新环境保护法，以温室气体排放交易系统 (ETS) 形式进行的碳定价合法化。

从 2022 年开始，每吨化石燃料的低碳定价为 1.85 美元和 3.86 美元，并以每年 10% 的实际增长率增长，到 2030 年，化石燃料燃烧的排放量与之前相比可能分别减少约 5.5% 和 11.2%。 这是根据澳大利亚国立大学的一篇论文得出的。

碳税是理想的解决方案，它可以通过简单地修改现有的煤炭和石油商品收费并对天然气征收新费来实施。 另一方面，就政治可行性而言，温室气体排放交易系统的表现令人钦佩。

为使碳价格有效运行，监测和执行能力必须加强。 政府的有效沟通和宣传活动也将有助于公众和投资者了解碳定价的好处。

碳定价将提供资金，如果用于基础设施和其他项目，除了环境优势外，这些资金可用于提高越南的全球竞争力。

据政策论坛称，碳定价还可能有助于越南在其他国家实施的任何碳边界调整受到排除，使越南能够充分利用欧盟与越南自由贸易协定 (EVFTA) 等贸易计划。

碳价策略还将鼓励使用更多的太阳能和风能。 考虑到燃煤电厂缺乏资金以及必须从燃煤电力转型，这一点至关重要。

我们（InCorp）能如何帮助您？

在越南投资或扩展您的生意可以是一个费事的过程，尤其是在不断变更的条规中确保您公司符合碳排放条规。但是，代替能源是越南新的投资商机。 InCorp 全面的业务解决方案服务不仅能帮助您注册公司，也可以确保您公司的法律合规性。 公司成立后，我们还能为您提供人力资源和会计服务、营业执照获取以及一个无缝的碳税支付体验。

外国承包商税（FCT）是越南的一种特殊税种。该税适用于在越南从事业务活动并获得收入的外国承包商，实体或个人。 FCT不是一项单独的税，它结合了企业所得税（CIT）或个人所得税（PIT）和增值税（VAT），用于支付给外国承包商的款项。

自1995年颁布以来，FCT的法规已不时进行了修订。在本文中，InCorp将根据最新法规为您提供有关如何在越南计算外国承包商税的指南。

越南需付给外国承包商税款

外国承包商负责在越南提供的服务的FCT，但不包括在越南以外提供和消费的纯商品和服务，以及完全在越南以外提供的其他服务（例如培训，维修，促销，广告）。

接受FCT的付款如下所示：

• 利益
• 特许权使用费，特许权使用费
• 服务费，租赁，租金，保险费，运输费
• 管理费和总部费用/服务

支付给外国股东的利润无需缴纳汇款税或预扣税。但是，外国公司支付的贷款利息仍适用5％的CIT预扣税。此外，对付给外国公司的证明书存款和债券所支付的利息，还要征收5％的预提税。

外国承包商税收越南

三种方法对 越南的外国承包商税收 的计算

外国承包商可以使用以下三种方法来计算其FCT：

推导方法或声明方法

扣除方法适用于在越南设有常设机构或项目合同期限超过182天的外国承包商。

为了使用此方法，他们需要拥有越南税务系统（VAS），该系统具有从税务机关获得的税码。通过这种方法，可以从总收入中扣除FCT。

合同签订后，越南方必须在20个工作日内向税务机关报告使用此方法的情况。

外国承包商赚取的净利润也将被征收20％的CIT。如果外国承包商在越南有多个项目，则一旦对一个项目使用扣除法，则其余项目必须使用相同的方法。

直接法

与推算方法不同，直接FCT方法意味着FCT是根据外国承包商的营业额百分比计算得出的。越南方有义务在向外国承包商付款之前代扣并支付从付款中扣除的税款。

此外，越南付款人必须代表外国承包商向税务机构提交纳税申报表和档案。越南合同方必须在合同签订后的20个工作日内完成FCT的税务注册。

混合法

外国承包商的另一种选择是混合方式。 FCT的混合方法表明，外国承包商可以直接支付CIT，而扣除可以增值税。

只有在越南具有永久居留权或至少有182天项目合同的外国承包商才能使用此方法。

每种计算都有其优缺点，并非所有计算都适用于所有外国承包商。外国承包商必须符合每种方法中规定的标准，并且只能选择一种方法进行FCT计算。

InCorp 的税收外包服务

InCorp的团队在越南税收方面经验丰富。我们将根据您在越南的当前状态和项目详细信息，为您建议适合的FCT计算选项。

越南强制性电子发票

为了通过数字化为外国投资者创造有吸引力的商业环境并降低越南政策的复杂性，越南政府向成为全球商业中心之一迈出了一大步。

最近，政府颁布了第119号法令（第119/2018 / ND-CP号法令），从2018年11月1日起强制生效-在越南使用电子发票（电子发票）进行货物销售和提供服务。

越南强制性电子发票 : 过渡期

一旦第119号法令生效，企业，经济组织，家庭或个人公司将获得为期两年的过渡期 – 直到2020年10月31日 – 必须使用电子发票。

根据第51/2010 / ND-CP号法令和第04/2010 / ND-CP法令，已经从税务部门直接购买印刷发票或在公司内部或外部打印发票的，仍然可以使用它们。

但是，越南的每个实体和个人都必须认可在线发票系统，直到2020年11月1日。

越南强制性电子发票的类型

新系统的目的是打击发票欺诈并鼓励企业参与国家更加数字化。

政府将电子发票分为两类：

• 带有税务验证码的电子发票（符合纳税申报条件）
• 没有税务验证码的电子发票

没有税码的电子发票

可以在没有税务验证码的情况下使用电子发票的公司包括以下行业的公司：

• 电信
• 电力
• 信贷融资
• 石油，电子商务
• 运输
• 贸易
• 保险
• 超级市场

最重要的是，直接与政府进行电子交易的企业或配备有符合当局规定的会计软件，会计和电子发票软件的企业，可以免除使用带有验证码的电子发票。

带有税码的电子发票

从2020年起，电子发票税务验证码的使用将扩展为自雇人士和年营业额超过30亿越南盾（103,400美元）和超过10名员工的公司。这项新规则中包含的部门是农业，林业，渔业和建筑业。

此外，每年收入至少为100亿越南盾（428,000美元）的贸易和服务行业的个人和公司也需要具有税务验证码的电子发票。

电子发票的好处

早期采用电子发票系统为企业带来诸多好处，例如降低运输费用，降低管理费用，减少交易欺诈，提供透明度，最重要的是显着降低整体运营成本。

传统和手动系统如何通过邮寄在越南发送纸质发票是昂贵的。 每200张发票需要花费100美元的公司，并加额外的运费为100美元至200美元。

新的电子发票系统只需花费15美元就可以获得300件电子发票，而1,000,000张电子发票最高可达15,000美元，交付成本为零，或者额外收费。 因此，企业将能够实现高达90％的成本节约。

换句话说，政府预计每年发行25亿封电子发票会节省1万亿越南盾（4390万美元）。

越南强制性电子发票

因此，现在是公司在越南接受电子发票的最佳时机。

对于大多数越南企业和个人而言，这不仅是强制性的，而且成本节约是巨大的。 但是，从纸质发票转到电子发票时，还是有挑战。

在其实施的每个阶段，InCorp都提供端到端服务，包括收集所需文件，电子发票系统的注册和应用，培训课程的组织以及针对每个业务流程的咨询帮助。

越南的税收奖励 ：综合指南

长期以来，越南一直被认为是外国人的投资天堂，因为它拥有丰富的劳动力和低工资的有竞争力的成本。 此外，该国制定了最具竞争力的税收政策之一，以满足大多数外国人的需求。

与东南亚其他国家相比，越南的税收奖励措施脱颖而出，为外国人扩大业务或投资新项目创造了更有利的条件。

通过阅读本文，您将了解越南的税收优惠政策，这将有助于您利用业务扩张和投资所提供的税收优惠。

越南的税收

一般而言，越南有三种常见税：企业所得税，个人所得税和增值税。

企业所得税（CIT)

外国人继续涌入并在越南开展业务，因为他们注意到该国企业所得税税率持续下降。 2000年至2018年，越南企业所得税率从32％降至20％。除新加坡外，越南的企业所得税率低于该地区的大多数国家，包括马来西亚，泰国，印度尼西亚，菲律宾和日本。 以下是越南和一些邻国的企业所得税率：

• 越南 – 20％
• 马来西亚 – 24％
• 印度尼西亚 – 25％
• 菲律宾 – 30％

CIT每年根据越南的税法支付。

个人所得税（PIT）

个人所得税税率根据个人每年的收入而有所不同。 税率从5％到35％不等。 通常情况下，高级管理人员的PIT率为35％，而蓝领工人的税率约为5-10％。

增值税（VAT）

增值税被认为是越南最普遍和间接的税收。 消费者在越南购买商品和服务将征收0％，5％或10％的增值税，具体取决于商品和服务的类型。 越南的大多数商品将征收10％的税。

越南的税收奖励

越南的法律公司和组织可以从两种主要的税收奖励措施中受益 – 优惠税率和免税期。

基于行业的激励措施

大规模制造

• 投资超过5亿美元
• 或超过2.5亿美元，以及附加条件是新工作场所和预期收入

高科技公司

• IT
• 软件
• 生物技术
• 材料技术
• 自动化
• 科学研究

这些公司可享受4年的免税期，其次是9年的5％CIT。 一旦这段时间结束，公司可以享受10％的CIT，直到成立15年。

有社会影响的项目
教育，职业培训，医疗保健，环境，文化和体育等项目可以享受更好的激励措施。 经过4年的免税期和9年的CIT 5％，社会影响公司将在项目的整个生命周期内获得10％的CIT。

基于地理位置的激励措施

远离河内和胡志明市的地区被列为经济上处于不利地位的地区。 在这些领域开展业务的投资者也可以从降低税率中受益。

由于缺乏适当的基础设施和缺乏熟练劳动力，这对于劳动密集型的低技术产业来说可能很有意义。 税收激励计划取决于实际位置。

经济不发达地区
2 – 4年免税和4 – 9年CIT 7.5％ – 10％

经济特别不发达地区
极度经济上处于不利地位2至4年免税和4 – 9年的CIT 7.5％ – 10％

如何申请 越南的税收奖励

与往常一样，如果您希望在越南申请税收优惠，最好准备好所有必需的文件并满足所有要求。
您需要确保您的企业的投资许可符合外国投资激励的要求。 只有这样，您才能充分利用越南税收优惠政策带来的好处。

现在请与我们联系，了解更多有关越南税收优惠的信息。 Cekindo的专业顾问将帮助您确定您的运营或业务活动是否符合上述免税期和优惠税率的任何类别。 然后，我们也会帮助您申请税收优惠。